De hypotheekrenteaftrek is al jaren een belangrijk belastingvoordeel voor huiseigenaren in Nederland. Het maakt het kopen van een huis aantrekkelijker, omdat je de rente die je betaalt over je hypotheek mag aftrekken van je belastbaar inkomen. Maar hoe werkt deze regeling precies, hoe lang blijft ze bestaan, en wat verandert er in 2025?
In dit uitgebreide artikel lees je wat hypotheekrenteaftrek is, welke regels in 2025 gelden, hoe je het voordeel berekent, en wanneer je het kunt verliezen. Ook geven we praktische tips om optimaal gebruik te maken van deze regeling.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
De hypotheekrenteaftrek houdt in dat je de rente die je betaalt over je hypotheek mag aftrekken van je inkomen in box 1 van de inkomstenbelasting. Hierdoor betaal je minder belasting. Voor een goede financiële planning is het daarnaast verstandig om je pensioenrekening en lijfrente mee te nemen in je strategie, zodat je zowel op korte als lange termijn optimaal profiteert van belastingvoordelen.
Stel dat je per jaar €6.000 aan hypotheekrente betaalt en een belastbaar inkomen hebt van €60.000, dan mag je deze €6.000 aftrekken. Je betaalt dus belasting over €54.000 in plaats van over €60.000.
De regeling geldt alleen voor hypotheken die zijn afgesloten voor de aankoop, onderhoud of verbetering van je eigen woning.
Voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek
- De woning moet je hoofdverblijf zijn.
- De hypotheek moet bedoeld zijn voor aankoop, onderhoud of verbouwing van die woning.
- De lening moet in maximaal 30 jaar volledig worden afgelost.
- De lening moet annuïtair of lineair zijn, dus met maandelijkse aflossing en rente.
Niet aftrekbaar
- Hypotheken voor een tweede woning, vakantiehuis of beleggingspand.
- Hypotheken zonder aflossingsverplichting (zoals oude aflossingsvrije leningen na 2013).
- Boetes, notariskosten of afsluitprovisies (tenzij apart toegestaan door de Belastingdienst).
De hypotheekrenteaftrek verlaagt je belastbaar inkomen en kan afhankelijk van je inkomen, rentepercentage en hypotheekhoogte duizenden euro’s per jaar schelen. Voor een goed inzicht in de mogelijkheden en optimale toepassing is het verstandig om een financieel adviseur te raadplegen.
Regels in 2025
In 2025 blijft de hypotheekrenteaftrek bestaan, maar de fiscale voordelen worden verder beperkt voor hogere inkomens. De overheid bouwt de aftrek sinds 2020 stapsgewijs af. Voor alternatieve financieringsmogelijkheden, zoals het lenen van familieleden, kan een familiehypotheek een slimme optie zijn om toch van fiscale voordelen te profiteren.
Belastingtarief waartegen je mag aftrekken
Vanaf 2023 mag je de hypotheekrente alleen nog aftrekken tegen het basistarief van de inkomstenbelasting. Dit betekent dat iedereen hetzelfde percentage belastingvoordeel krijgt, ongeacht het inkomen. Voor wie op zoek is naar extra financiële mogelijkheden, kan het slim zijn om een familiehypotheek en schenking combineren, zodat je zowel fiscale voordelen benut als steun van familie inzet bij de woningfinanciering.
In 2025 ligt dat tarief rond 36,97% (onder voorbehoud van inflatiecorrectie). Voorheen konden mensen met een hoog inkomen hun renteaftrek tegen 49,5% of 43% verzilveren – dat voordeel is verdwenen.
Eigenwoningforfait
Naast de hypotheekrenteaftrek betaal je als huiseigenaar een bedrag aan eigenwoningforfait. Dit is een percentage van de WOZ-waarde van je woning dat wordt opgeteld bij je inkomen. Voor wie spaart of investeert, is het daarnaast verstandig om te kijken naar deposito’s en rentetarieven, zodat je jouw financiële mogelijkheden optimaal kunt benutten.
In 2025 geldt:
- WOZ-waarde tot €1.200.000 → 0,35% eigenwoningforfait
- WOZ-waarde boven €1.200.000 → 2,35% over het meerdere
Dit forfait verlaagt het belastingvoordeel deels, omdat je aftrek vermindert door de bijtelling.
Maximale duur
De hypotheekrenteaftrek geldt maximaal 30 jaar. Heb je in 2000 een hypotheek afgesloten, dan loopt jouw recht op aftrek in 2030 af.
Wie later oversluit of een nieuwe lening afsluit, begint opnieuw met de 30-jaarsperiode – maar alleen voor het nieuwe deel van de lening.
Wet Hillen
Tot 2019 gold de Wet Hillen, waardoor huiseigenaren die hun hypotheek (bijna) hadden afgelost geen eigenwoningforfait hoefden te betalen. Sinds 2019 wordt deze wet geleidelijk afgeschaft. In 2025 is het voordeel nog maar deels van toepassing. Voor wie spaart of zijn financiële situatie wil optimaliseren, kan het interessant zijn om te kijken naar de Argenta spaarrente en andere spaarmogelijkheden.
Hoe bereken je je aftrek?
Het berekenen van je hypotheekrenteaftrek is eenvoudiger dan het lijkt. Je hebt drie gegevens nodig:
- Het bedrag dat je per jaar aan hypotheekrente betaalt.
- Je belastbaar inkomen.
- Het percentage inkomstenbelasting (basistarief).
Rekenvoorbeeld
Stel:
- Jaarinkomen: €50.000
- Betaalde hypotheekrente: €7.000 per jaar
- Basistarief: 36,97%
Je belastingvoordeel is:
€7.000 x 36,97% = €2.587,90 belastingteruggave per jaar.
Invloed van het eigenwoningforfait
Stel dat je woning een WOZ-waarde heeft van €350.000. Dan is het eigenwoningforfait 0,35% = €1.225.
Dat bedrag moet je optellen bij je inkomen, waardoor je aftrek iets lager uitvalt.
Je netto voordeel wordt dan ongeveer:
€2.587,90 – (36,97% x €1.225) = €2.136 per jaar.
Zo zie je dat het eigenwoningforfait invloed heeft op de hoogte van je uiteindelijke belastingbesparing.
Online berekentools
Via de websites van de Belastingdienst, Vereniging Eigen Huis of onafhankelijke hypotheekadviseurs kun je eenvoudig een berekening maken van de hypotheekrenteaftrek. Voor actuele rentetarieven en extra informatie kun je terecht bij RegioBank Rente, zodat je een goed overzicht krijgt van je financiële mogelijkheden bij het afsluiten of aanpassen van je hypotheek.
Deze tools houden rekening met:
- WOZ-waarde
- hypotheekbedrag
- inkomen
- rentepercentage
- aftrekpercentage
Gebruik deze elk jaar opnieuw, want regels en percentages veranderen jaarlijks.
Wanneer verlies je het voordeel?
Hoewel de hypotheekrenteaftrek een belangrijk voordeel biedt, geldt deze niet onbeperkt en niet voor iedereen. In bepaalde situaties kun je (deels) het recht op aftrek verliezen. Het is daarom verstandig om op de hoogte te blijven van de actuele hypotheekrente en de voorwaarden die van toepassing zijn op jouw situatie.
1. Als je verhuist en de oude woning leegstaat
De aftrek geldt alleen voor je hoofdverblijf. Verkoop je je huis en staat het tijdelijk leeg, dan mag je de rente nog drie jaar aftrekken. Daarna vervalt het recht.
2. Als je een nieuwe woning koopt zonder nieuwe lening
Los je je hypotheek volledig af of koop je een huis zonder hypotheek, dan vervalt uiteraard ook de renteaftrek, omdat er geen rente meer is om af te trekken. Voor advies over alternatieve financiële oplossingen en bescherming kun je terecht bij Regionaal Assurantie, dat ondersteuning biedt bij diverse woon- en verzekeringsvraagstukken.
3. Als je een hypotheek hebt zonder aflossingsverplichting
Sinds 2013 is renteaftrek alleen toegestaan voor hypotheken met aflossingsplicht (annuïtair of lineair).
Heb je een oude aflossingsvrije hypotheek van vóór 2013, dan behoud je de aftrek zolang de lening ongewijzigd blijft. Sluit je later een nieuwe lening af, dan gelden de nieuwe regels.
4. Als de 30-jaarstermijn voorbij is
Na 30 jaar vervalt je recht op hypotheekrenteaftrek automatisch, ongeacht of de hypotheek nog loopt.
5. Als je gaat samenwonen of trouwen
Bij een fiscaal partnerschap kunnen inkomens, aftrekposten en eigendomsverhoudingen veranderen, wat invloed kan hebben op de verdeling van de hypotheekrenteaftrek. Voor wie daarnaast wil sparen of financieel vooruit wil plannen, is het interessant om te kijken naar de Argenta spaarrente en andere spaarmogelijkheden, evenals de actuele tarieven bij RegioBank Rente.
Het is daarom slim om dit jaarlijks samen te controleren in je belastingaangifte of via een adviseur.
Slimme tips voor belastingbesparing
Tip 1. Gebruik de voorlopige teruggave
Je kunt de renteaftrek maandelijks laten uitkeren via de voorlopige teruggaaf bij de Belastingdienst. Zo krijg je het voordeel meteen in plaats van pas na de jaarlijkse aangifte.
Tip 2. Controleer je WOZ-waarde
Een te hoge WOZ-waarde betekent een hoger eigenwoningforfait. Controleer jaarlijks de WOZ-beschikking van je gemeente en maak bezwaar als de waarde te hoog is.
Tip 3. Overweeg een extra aflossing
Door extra af te lossen daalt je schuld, waardoor je minder rente betaalt. Je aftrek daalt iets, maar je netto maandlasten dalen vaak nog meer.
Tip 4. Combineer met energiebesparende investeringen
Voor duurzame verbouwingen kun je mogelijk extra leningdelen aftrekken of subsidies gebruiken. Denk aan isolatie, zonnepanelen of warmtepompen.
Tip 5. Vraag professioneel advies
Fiscale regels veranderen regelmatig. Een erkend financieel adviseur kan precies berekenen wat jouw optimale strategie is, zodat je geen voordeel laat liggen.
Eindgedachte: hypotheekrenteaftrek blijft belangrijk, maar verandert
De hypotheekrenteaftrek blijft ook in 2025 een belangrijk onderdeel van het Nederlandse belastingstelsel. Toch is het voordeel kleiner geworden dan vroeger, vooral voor hogere inkomens.
Wie zijn financiën slim plant en jaarlijks de regels controleert, kan nog steeds duizenden euro’s besparen. Door bewust om te gaan met je hypotheek, WOZ-waarde en aflossingen, haal je het maximale uit deze regeling – ook als de spelregels blijven veranderen.
Blijf de ontwikkelingen richting 2026 volgen, want er wordt binnen de politiek regelmatig gesproken over verdere aanpassingen aan het belastingstelsel voor huiseigenaren.
Veelgestelde vragen (FAQ)
Wat is hypotheekrenteaftrek precies?
De hypotheekrenteaftrek is een belastingregeling waarmee je de rente die je betaalt over je hypotheek kunt aftrekken van je belastbaar inkomen. Hierdoor betaal je minder inkomstenbelasting.
Hoe lang heb ik recht op hypotheekrenteaftrek?
Je hebt maximaal 30 jaar recht op hypotheekrenteaftrek. De termijn begint op het moment dat je de lening afsluit. Sluit je later een nieuw deel af, dan begint voor dat deel een nieuwe 30-jaarsperiode.
Geldt hypotheekrenteaftrek voor iedere woning?
Nee, alleen voor je hoofdverblijf. Tweede woningen, vakantiehuizen of beleggingspanden vallen hier niet onder.
Hoeveel belastingvoordeel levert hypotheekrenteaftrek op in 2025?
In 2025 kun je de rente aftrekken tegen het basistarief van 36,97%. Afhankelijk van je hypotheekrente en schuld kan het voordeel oplopen tot duizenden euro’s per jaar.
Wat gebeurt er na afloop van de 30-jaarstermijn?
Na 30 jaar vervalt je recht op hypotheekrenteaftrek volledig. Je mag dan de betaalde rente niet meer aftrekken in box 1, maar blijft wel het eigenwoningforfait betalen.
